年度经营规划与全面预算
——增效离不开经营规划，降本离不开全面预算
学习顾问重点提醒：
【课程对象】中小企业董事长、总经理、运营总、财务总、人力资源总等核心团队。这是一堂企业年度必听课，特别建议中小企业组合：老板带队+四大职能总监共同学习，推荐理由：
原创：朱易老师坚持原创性需求调研与课程开发，使课程从前瞻性、体系性、操作性等都具有不同一般的高度、深度与深度。
实用：老师分享都是干货，课程突出实用性、工具性、新鲜性和独特性。通过从战略出发、十四五发展规划、商业模式优化、经营会计、降本增效逻辑等，以及一系列数字化管理案例剖析点评，使企业快速掌握年规预算与降本增效、绩效管理之间的关系。
【课程价格】 25000元/天，二天课程
一、课程背景：
你的公司是否存在以下经营问题：
n不知如何制定下年度经营目标？以及战略规划？
n公司业务很多，BU（事业部/分公司）、职能部门，年度目标怎么定？
n公司产品（线）比较多和复杂，如何规划年度产品销售任务？
nBU/营销中心销售目标如何定？如何让各其乐意接受？
n如何从“量本利”角度出发，做好降本增效规划？
nBU自主经营，如何通过全面预算实施有效监管？
n年规预算出台后，如何运用PDCA手法落地？
n年规预算跟绩效考核什么关系？如何实施？
将十四五战略规划分解出一个详细的年度经营计划以及相应的全面预算，作为公司最高领导和各BU、部门领导之间的“业绩合同”；这个合同同时被用作BU领导之责任及权力的依据。公司运营中心通过对各BU、部门经营/预算计划的严格考核，指导其经营运作。
二、课程收益：
1、教你掌握年度经营计划与预算的底层逻辑
n年度经营计划→增效！
n年度全面预算→降本！
2、让你清晰年度经营计划与预算从哪里开始？
n缺乏战略的年度经营计划与预算是空洞的
n企业有“十四五战略规划”吗？
3、让你明白年度经营计划与预算到哪里结束？
n年规预算“始于计划，终于结果”
n年规预算的绩效导向：“搞钱、分钱！”
朱瑜老师20多年心血，独家研发“基于降本增效的年规模型”，保证让您受益良多。
三、课程（2天/13小时）解决方案：
Part1降本增效离不开年度经营计划与预算
一、降本增效？降什么本？增什么效？
1. 企业为何要重视降本？
2．企业从哪里来增效？
3．如何通过调结构达到降本增效？
二、降本增效为何需要年度经营计划及全面预算做基础
1. 降本增效的核心驱动要素：年规预算；
2. 想增效，年度经营规划事关重要
3. 想降本，全面预算管理要细节到位
<本部分落地工具>：
1．企业降本增效四路径法
2．基于经营业绩的杜邦评价模型
Part2年度经营规划与全面预算从哪里开始？
一、为何是从战略规划开始
1.中小企业“年度经营规划”的基本架构
2.年度经营规划的管理体系
3.战略规划、年度经营规划及预算、绩效管理的关系
二、如何学会做战略规划
1．十四五战略规划怎么设计
2．战略规划指导年度经营规划及全面预算落地
3．掌握分解“五年战略规划”中各年度的勾勒关系
三、实操演练：
1．演练： 如何设计公司“十五五年战略规划”
2．讨论：“五年战略规划”对公司运营能起到什么作用？
3．分析解决：某学员企业“十四五战略规划的”问题。
<本部分落地工具>：
“五年战略规划”指导纲要（文件）
Part3 如何展开年度经营(业务)计划
一、年度经营计划落地要领
1.年度经营计划的关键要素
2.经营目标确定的基本方法
3.年度经营计划目标设定要点
4.年度经营计划与全面预算的关系
5.年度经营计划与全面预算的管理流程
二、实操演练
1.演练：本年度经营计划设计
2.互动：学员之间年度经营计划设计有待完善的地方
3.分析解决：年度经营计划为何做得越细越好？
<本单元落地工具>：
年度经营计划中各月度/季度的计划分解（图表）
Part4 如何基于年度经营计划展开年度全面预算
一、公司全面预算的“主要内容”
1.公司业务（量）预算。
2.公司财务（本）预算。
二、财务预算编制流程
1.总体流程5W1H
2.成立预算项目小组
3.预算编制的时间（时间计划表）
三、实操演练
1.演练：基于公司本年度经营计划的“量本利”预算
2.互动：学员之间“量本利”预算纠错和完善
3.分析讨论：为何要成立预算项目小组？
<本单元落地工具>：
1.“年度营收（量）预算表”（图表）
2.“年度开支（本）预算表”（图表）
Part5 应用什么手法来实施年度经营计划与预算？
一、实施预算的手法
1.如何做好预算计划（Plan）工作
2.如何做好预算执行监控（Do）工作
3.如何做好预算过程检验（Check）工作
4.如何做好预算改善（Action）工作
二、实操演练
1.演练：预算小组“组织及成员”怎么定？
2.互动：学员之间“预算小组”职责完善
3.分析：预算执行与结果导向的关系？
<本单元落地工具>：
年度经营计划与预算管理文件（制度/流程）
Part6年度经营计划与全面预算到哪里结束？
一、为何是到绩效考核结束
1.如何将年度经营计划与全面预算纳入绩效管理体系
2.年度经营计划与全面预算是绩效管理的目标任务
3.绩效管理的过程管控基本是围绕年规预算
4.如何做好基于年规预算的绩效全过程
二、实操演练
1.演练：怎么设计基于年规预算的绩效管理指标？
2.互动：学员之间“目标任务”指标完善
3.分析：年规预算指标占绩效总体指标多少为宜？
<本单元落地工具>：
基于年规预算的绩效制度/指标（文件）
Part7年度经营规划与全面预算总结
一、年度经营规划与全面预算总结回顾
1.公司预算管理制度与完善的必要性
2.经营预算编制的核心要点
3.完善公司预算执行过程的控制机制
二、实操演练
年规预算跟企业大小有关系吗？
四、讲师介绍
朱易，近30多年的企业经验，其中咨询顾问行业经验10多年，致力于儒释道、易经文化研究，深厚的企业营运管理功底，擅长取势、用道、优术；已成功为国内众多中小企业提供以战略规划、商业模式、底层设计为主导的管理咨询服务，并获得顾客的一致好评。著有《企业绩效整合》、《企业薪酬设计》、《传帮带系列》等专业管理书籍。
【经历/学历】
²香港国际商学院工商管理硕士（MBA）学位； ICC国际注册高级顾问师；
²广东省企业管理咨询行业十大金牌咨询师；多家国内地区知名企业管理咨询公司（北大纵横、正略钧策、博商管理……等）顾问师。
²历任世界500强（Honeywell）国内知名上市企业（康佳集团、华帝股份）等中高管职务。
【辅导经验】
²IT/电子/电器类、连锁服务业类、快消耐消品类、机械制造装备类、家居/装饰类、服装/纺织类、饲料/生物科技类、塑胶/金属/纸品类、化工类……100多家大中小企业。
